银行储蓄计算机前台记账业务审计重点

1．操作员密码管理审计
（1）正确验证密码、代码。
（2）正确进、退业务画面。
（3）定期更改操作员密码、代码。
（4）操作员操作权限、代码、密码管理。
2．输入数据管理审计
（1）正确选择业务类别。
（2）正确输入操作区分。
（3）正确输入各项数据。
（4）正确判断业务画面提示。
（5）顺序输入办理储蓄前台记帐业务。
3．办理业务审计
（1）凭条、存折数据要素审核。
（2）正确输入数据。
（3）打印凭条。
（4）答应存折（单）。
（5）打印利息清单。
4．特殊业务处理审计
（1）帐户查询权限审核。
（2）冲正处理日志记录审核。
（3）挂失申请检查。
（4）解挂通知检查。
（5）冻结通知单检查。
（6）解冻通知单检查。
（7）改密码时旧密码的验证。
（8）冲正、销户、大额支取、不动户支取、零整户支取加强检查。
5．轧张处理审计
（1）操作员轧帐分析。
（2）机子画面、凭条（折、单）、现金三核对相符。
6．查询交易日志（流水帐）审计
（1）查询人员权限审核。
（2）为储户保密。
（3）冲正、销户记录审核。
7．打印交易日志（流水帐）审计
（1）将日志文件当作会计档案保留。
（2）注重冲正业务。
（3）注重销户业务（金额、日期）。
（4）注重大额支取（2000以上）。
（5）注重零整业务。
（6）注重长期不动户业务。
（7）注重查询业务。
8．凭证管理审计
（1）存折管理审计。
（2）存单管理审计。
（3）计息清单管理审计。
（4）挂、冻通知管理审计。
（5）凭证传递手续审计。
9．出纳业务管理审计
（1）记帐、出纳要分开进行。
（2）严格出纳制度。
（3）严格核算手续。
10．储蓄所前台业务审计
（1）上班要签到。
（2）换班要签名。
（3）分工要明确。
（4）制度要严明。